Yksilöllinen eläketili
Yksilöllinen eläketili eli IRA on eräänlainen "yksilöllinen eläkesuunnitelma". Se on yksinkertaisesti säästötili, jolla on suuria veroetuja. IRA ei itsessään ole sijoitus. Sijoittaja säilyttää siinä varoja, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja ja sijoitusrahastoja. Työnantaja perustaa 401(k)-järjestelmän, mutta IRA:n voi perustaa yksityishenkilö. Muut IRA:t voivat avata pienyrittäjät ja itsenäiset ammatinharjoittajat.
IRA-tyypit
IRA-rahastoja on erityyppisiä: Perinteiset IRA:t, Roth IRA:t, SEP-IRA:t ja SIMPLE IRA:t. Ne eroavat toisistaan verotusaseman mukaan. Niillä on myös erilaiset säännöt ja ehdot.
- Perinteinen IRA - Perinteisen IRA:n maksut riippuvat tuloista, verotuksellisesta asemasta ja siitä, onko veronmaksajalla työnantajansa rahoittama eläkeohjelma. Sekä vuonna 2015 että 2016 veronmaksaja voi maksaa perinteiseen tai Roth IRA:han enintään 5 500 dollaria. Jos verovelvollinen on yli 50-vuotias, maksu voi olla enintään 6 500 dollaria. Kumpaakin summaa voidaan vähentää, jos verotettava korvaus (esimerkiksi palkka) on pienempi kuin IRA-maksulle asetettu raja.
- Roth IRA - Roth IRA:han tehdyt maksut eivät ole verovähennyskelpoisia. Maksettava määrä on yleensä sama kuin perinteisessä IRA:ssa.
- SEP-IRA - Minkä tahansa kokoiset yritykset, jotka haluavat perustaa IRA:n työntekijöille, voivat käyttää SEP (Simplified Employee Pension Plan) IRA:ta.
- SIMPLE IRA - SIMPLE (Savings Incentive Match PLan for Employees) IRA on työntekijöiden ja työnantajien IRA:n perustamista varten. Tämä on tarkoitettu pienille yrityksille, joilla ei ole eläkejärjestelyä.
Osallistujien ohjaamat tilit
Osallistujan ohjaama tili (jota kutsutaan myös itseohjautuvaksi IRA:ksi) on IRA, jota jotkin rahoituslaitokset Yhdysvalloissa tarjoavat. Se mahdollistaa vaihtoehtoiset sijoitukset eläkesäästöjä varten. Esimerkkejä tällaisista vaihtoehtoisista sijoituksista ovat: kiinteistöt, yksityiset kiinnitykset, yksityisten yritysten osakkeet, öljy- ja kaasuyhtiöt, jalometallit, hevoset ja henkinen omaisuus. Itseohjatuille eläketileille sijoittamiseen liittyy petosriski.
Kysymyksiä ja vastauksia
K: Mikä on yksilöllinen eläketili?
V: Yksilöllinen eläketili eli IRA on eräänlainen eläkejärjestely, joka tarjoaa säästäjille huomattavia veroetuja.
K: Onko IRA sijoitus?
V: Ei, IRA ei ole sijoitus sinänsä. Se on säästötili, jota käytetään osakkeiden, joukkovelkakirjojen, sijoitusrahastojen ja muiden varojen säilyttämiseen eläkettä varten.
K: Kuka voi perustaa IRA:n?
V: Kuka tahansa voi perustaa IRA:n, myös yksityishenkilöt, pienyrittäjät ja itsenäiset ammatinharjoittajat.
K: Miten IRA eroaa 401(k)-järjestelmästä?
V: Työnantaja perustaa 401(k):n, kun taas yksityishenkilö voi perustaa IRA:n.
K: Minkälaisia varoja IRA:ssa voidaan säilyttää?
V: IRA:ssa voidaan säilyttää osakkeita, joukkovelkakirjoja, sijoitusrahastoja ja muita varoja, joita käytetään yleisesti eläkesäästöissä.
K: Mitkä ovat IRA:n veroedut?
V: IRA:t tarjoavat merkittäviä veroetuja, sillä maksut voivat olla verovähennyskelpoisia ja tuotot kasvavat verovapaasti, kunnes ne nostetaan.
K: Onko olemassa rajoituksia, jotka koskevat sitä, milloin varoja voidaan nostaa IRA:sta?
V: Kyllä, on olemassa joitakin rajoituksia, jotka koskevat sitä, milloin varoja voidaan nostaa IRA:sta. Yleisesti ottaen ennen 59 ½ vuoden ikää tehdyistä nostoista peritään veroja ja seuraamuksia, vaikka tietyntyyppisiin nostoihin on joitakin poikkeuksia.
