Trustioikeus

Trustien perusteet

Kun omaisuuden omistaja siirtää omaisuuden trustiin, hän luovuttaa osan tai kaikki oikeutensa edunvalvojalle. Näin omaisuuden laillinen omistus ja hallinta erotetaan omaisuuden luovuttajan omistuksesta ja eduista. Näin omaisuutta ja siitä saatavia etuja valvotaan, jos edunjättäjä on poissa, työkyvytön tai kuollut. Trustit luodaan usein testamentissa, jossa määritellään, miten rahaa ja omaisuutta käsitellään lasten tai muiden edunsaajien hyväksi.

Luottamushenkilölle annetaan laillinen omistusoikeus trustin omaisuuteen, mutta hänellä on velvollisuus toimia edunsaajien hyväksi. Trustin edut kuuluvat edunsaajalle. Luottamushenkilölle voidaan maksaa korvaus ja hänelle voidaan korvata kulut. Muutoin edunvalvojan on kuitenkin luovutettava kaikki trustin omaisuudesta saatavat voitot. Luottamushenkilöt, jotka eivät tee näin, harjoittavat itsekauppaa. Tuomioistuimet voivat kumota itsekauppatoimet, määrätä voitot palautettaviksi ja määrätä muita seuraamuksia.

Edunvalvoja voi olla joko yksityishenkilö, yritys tai julkisyhteisö. Edunvalvojia voi olla yksi tai useampia. Luottamushenkilön toimintaa säätelevät ne ehdot, joiden mukaisesti se on perustettu. Useimmilla lainkäyttöalueilla tämä edellyttää sopimukseen perustuvaa luottamussopimusta tai -asiakirjaa.

Trustin etuja voivat olla:

• Vältetään testamenttimenettely tai tuomioistuimen puuttuminen henkilön omaisuuteen;
• Suunnittelu tulevien tapahtumien varalta, jotka voivat vaikuttaa omaisuuteen;
• Valvonta siitä, mitä omaisuudelle tapahtuu kuoleman jälkeen;
• Mahdollinen tulevan verovelan pienentäminen;
• Taloudellisten asioiden pitäminen salassa, vaikka ne muutoin saatettaisiin joutua paljastamaan perintöoikeudessa; ja
• Suunnittelet oman vammaisuutesi tai työkyvyttömyytesi varalle tai vammaisen perheenjäsenen tukemiseksi.

Testamenttilahjoitukset

Testamenttisopimuksissa omaisuus siirretään trustiin sen perustajan kuoleman jälkeen. Trustin perustajalla on mahdollisuus määritellä kaikki ehdot ja jakaa maksut trustista tietyn ajanjakson ajalle. Testamentaarisia trusteja ei perusteta automaattisesti, kun testamentin tekijä kuolee, vaan ne voidaan määritellä testamentissa. Koska testamenttisäätiö luodaan testamentin määräyksellä, kuolinpesän on käytävä läpi testamenttimenettely.

Elävät trustit

Elävä totuuson testamenttisopimus. Monet ihmiset käyttävät elävää luottamusta välttääkseen testamenttimenettelyn, vaikka edesmenneen henkilön kuolinpesä sisältää usein edelleen omaisuutta, joka on testamentattava. Elävän trustin avulla ei myöskään voi nimetä holhoojia lapsilleen, mutta testamentissa voi nimetä holhoojan.

Living trustia voidaan käyttää omaisuuden hallinnointiin sekä perustajajäsenen elinaikana että kuoleman jälkeen. Jos asettaja tulee työkyvyttömäksi, vammautuu onnettomuuden tai sairauden vuoksi tai ei pysty hallinnoimaan omaisuutta, edunvalvoja voi hallinnoida omaisuutta asettajan puolesta luottamuksen ehtojen mukaisella tavalla.